淮南會計(jì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，會計(jì)培訓(xùn)大可不必考慮線下的培訓(xùn)班。下面為大家分享一些會計(jì)實(shí)操知識。

費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做分錄

借 原材料(紅字)'

貸 應(yīng)付帳款(紅字)

貸 應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(藍(lán)字

或

借 應(yīng)付帳款(藍(lán)字)

貸 原材料(藍(lán)字)

貸 應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(藍(lán)字)

收到進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票怎么做賬?

收到增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票做賬時：

1、增值稅專用發(fā)票可以用來抵扣稅額，故做會計(jì)分錄時應(yīng)體現(xiàn)出相應(yīng)的稅費(fèi)。

借：庫存商品(或原材料、固定資產(chǎn)等)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：銀行存款(或現(xiàn)金、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等科目)

2、普通發(fā)票不可以做抵扣，故稅費(fèi)不需單獨(dú)體現(xiàn)。

費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做分錄?綜合以上所述，根據(jù)小編老師會計(jì)分錄的處理，其實(shí)企業(yè)在收到進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票時就可以做兩步處理，第一就是做原材料處理原進(jìn)項(xiàng)稅額的發(fā)票，第二部就是進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票為負(fù)數(shù)是做應(yīng)付賬款處理.不知道大家看完上文分錄后是否知道如何處理，不懂也沒有關(guān)系可以來本網(wǎng)站學(xué)習(xí)。

以上就是關(guān)于淮南會計(jì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的詳細(xì)介紹，更多與會計(jì)培訓(xùn)有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。