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財務兩金壓降是哪兩金
答:兩金壓降指的就是應收賬款和存貨。
對國企建筑業(yè)來說,應收賬款的比例是很高的,而所獲的凈利潤不到3%,中建是1.6%左右,實在是走在鋼絲上.建筑業(yè)不是個創(chuàng)新的企業(yè),與其在創(chuàng)新研發(fā)上投入,不如長期做好對成本的控制,更精準更規(guī)范的管理,更嚴的準入,比如日本建筑業(yè)就是如此。
對企業(yè)財務分析和風險控制,我認為有3表能有效地控制:
1、資產負債表;2、損益表;3、現金流量表。
在以"現金為王"的現代企業(yè)管理思路下,經營活動產生的現金流入在企業(yè)日常經營活動中的三個現金流中排在首要位置(其余兩項現金流分別是籌資活動產生現金流、投資活動產生的現金流),是企業(yè)保證日常生產活動的保障,也是企業(yè)對外進行產業(yè)擴張的基礎,更是判斷一個企業(yè)是否處于健康發(fā)展的重要指標。
如若經營活動產生的現金流入緩慢或者斷流,猶如人體失血過多,必將導致"失血性休克"。
就施工企業(yè)講,兩金壓降要在正常施工生產組織的前提下,根據合同條款約定,及時完成工程計量審批,加緊款項回籠.同時對于施工生產中需要的各類材料、配件則要合理籌劃、計劃,充分考慮采購、運輸、清關等環(huán)節(jié)的影響,已達到不占用更多的資金投入到存貨當中的目的。
再者,對于已經形成的應收工程款,如遇業(yè)主資金困難,短時間內無法解決時,也可通過銀行等金融機構的保理業(yè)務進行債權出售,及時回收資金。
兩金壓降總資產比例下降的應對措施有哪些?
(一)切實提高"兩金"壓降重要性的認識.企業(yè)各級管理人員要充分認識到"兩金"占用過高對企業(yè)經濟運行造成的重大不利影響,將"兩金"壓降作為轉變經營管理方式、努力提質增效的重要措施,針對企業(yè)"兩金"壓降對象,制定并分解近、中、遠期"兩金"壓降目標,細化分解目標。
同時,要明確"兩金"壓降工作的牽頭部門和責任部門,形成經營、采購、生產、財務、考核的內部協(xié)同機制,確保"兩金"壓降工作與業(yè)務及財務深度融合。
(二)"兩金"壓降與雙清工作相協(xié)調.全面清查目前"兩金"存量,分析科目、賬期(庫齡)、客戶類別等結構情況,對于正常經營需求規(guī)模的"兩金"(如未到期的應收款、合同內的已完未驗款、備品備料),要持續(xù)優(yōu)化管理,盡力減少資金占用;對于超出正常經營需求規(guī)模的"兩金",如形成拖欠的各類應收款、不能正常結算的已完未驗工業(yè)產成品、低效無效的物資材料等,要清理壓降,努力減少損失。
確定"雙清"工作重點,主要做好推進"已完工未計量"工程款的確權工作、清收各類應收款項、清理各類風險資產等三項工作.要設定階段性控制目標,認真編制相應期間的各季度雙清工作方案,確定適度從嚴的清收率和清欠率,將年度控制目標分解到季度、月度,分解到項目部、經營單位,確保季度雙清目標科學、合理,確保全面完成全年"兩金"壓降任務。
(三)將"項目治虧"與"兩金"壓降有機結合."兩金"高企與項目虧損一樣,會給企業(yè)經濟安全、企業(yè)和諧穩(wěn)定、企業(yè)精神文化、企業(yè)社會形象造成危害;"項目治虧"和"兩金"壓降密切相關,相互交織,項目虧損會使存貨增加,由于需要墊付資金完成項目施工,導致公司資金緊張,嚴重時可能會導致資金鏈斷裂。
因此,公司要將"項目治虧"和"兩金"壓降結合,從治標與治本兩個方面,形成體系治理,才能更好地從根本上實現"兩金"的壓降工作。
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