遂寧會(huì)計(jì)培訓(xùn)學(xué)校，網(wǎng)課老師的講解可以省去自己走彎路，學(xué)習(xí)有方向。下面為大家分享會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

員工支取差旅費(fèi)用后如何寫收條

問：職工出差借款2000元，根據(jù)借條記入其他應(yīng)收款，還款時(shí)報(bào)銷單據(jù)1800元，退回現(xiàn)金200元，因借條不能退還，收據(jù)開多少金額？開200元收據(jù)借款人不同意（借條2000元），開2000元財(cái)務(wù)實(shí)際只收到200元，我們現(xiàn)在采取笨辦法，先報(bào)銷后還款，不知道老師怎樣處理。

答：您好：在還款時(shí)，應(yīng)該開具200元的收據(jù)，將200元現(xiàn)金收回，剩余的1800元根據(jù)取得的報(bào)銷單據(jù)，沖減其他應(yīng)收款科目。

您可以采用在收據(jù)中備注的方式，注明借款2000元，實(shí)際取得報(bào)銷憑證1800元、現(xiàn)金200元的說明，這樣即可解決借款人不同意接受200元收據(jù)的問題。財(cái)務(wù)中應(yīng)該根據(jù)實(shí)際收到200元開具收據(jù)。

差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目。會(huì)計(jì)處理中根據(jù)發(fā)生差旅費(fèi)的部門不同可以分別計(jì)入管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用或者研發(fā)支出。

差旅費(fèi)包括哪些內(nèi)容

1.用于出差旅途中的費(fèi)用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。

2.一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報(bào)銷外地餐費(fèi)了，或者報(bào)銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。

3.至于外地餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

常見的會(huì)計(jì)分錄如下：

如果沒有向公司借錢，直接報(bào)銷

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)用

貸：庫存現(xiàn)金

出差人員向公司借錢時(shí)

借：其他應(yīng)收款-**（員工）

貸：庫存現(xiàn)金

報(bào)銷時(shí)

全部花完

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)用

貸：其他應(yīng)收款-**（員工）

有剩余現(xiàn)金時(shí)

借：庫存現(xiàn)金

管理費(fèi)用-差旅費(fèi)用

貸：其他應(yīng)收款-**（員工）

無剩余現(xiàn)金，報(bào)銷金額大于向公司借錢

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)用

貸：其他應(yīng)收款-**（員工）

庫存現(xiàn)金

員工支取差旅費(fèi)用后如何寫收條？員工支取差旅費(fèi)用根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，進(jìn)行賬務(wù)處理。一般來說時(shí)上面幾個(gè)流程。希望以上的一些淺談，可以幫助大家解除疑惑。如果還有其他的問題，可以聯(lián)系我們。

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