福建會(huì)計(jì)培訓(xùn)公司，中華的老師幽默風(fēng)趣而且通俗易懂。下面為大家分享會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

小規(guī)模納稅人普票隔月怎么紅沖的

這個(gè)必須到國(guó)稅大廳去撤銷紅字單號(hào)，單單自己開票系統(tǒng)里面刪除只是刪除這張信息表，起不了作用的，國(guó)稅系統(tǒng)里面還會(huì)存在的。

如果你是銷售方，建議和當(dāng)?shù)囟悇?wù)局協(xié)商下，這筆負(fù)數(shù)直接不要申報(bào)，下次開出正確的負(fù)數(shù)再申報(bào)，反正你都是去手工清卡了.按照我自己的理解，這種防偽稅控系統(tǒng)連續(xù)錯(cuò)誤操作導(dǎo)致的問題，對(duì)申報(bào)的唯一要求是稅金要正確~如果你是購(gòu)買方，也是同理，當(dāng)期那筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出別做，申報(bào)時(shí)也去稅務(wù)局手工清卡，等開出正確的紅字申請(qǐng)單你再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

開錯(cuò)的話首先考慮作廢，不能作廢的從銷售方稅務(wù)局申請(qǐng)紅字通知單，說(shuō)明原因。

具體方法和上次申請(qǐng)的時(shí)候是一樣的。

一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購(gòu)買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》等。

符合作廢條件的(同時(shí)符合以下條件)，發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢。

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開票當(dāng)月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符、專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符。

增值稅專用發(fā)票開具錯(cuò)誤如何處理

（一）當(dāng)月開具的增值稅專用發(fā)票發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理，并重新開具增值稅專用發(fā)票。

要點(diǎn)來(lái)了！作廢的前提是：符合作廢條件。

那么“符合作廢條件”是什么呢？是指同時(shí)具有以下情形：

① 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開票當(dāng)月；

② 銷售方未抄稅并且未記賬；

③ 購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。

四個(gè)關(guān)鍵詞：當(dāng)月，未抄稅，未認(rèn)證或認(rèn)證不符，發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)已退回

（二）開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢。

（三）若不符合增值稅專用發(fā)票作廢條件的，可以申請(qǐng)開具紅字增值稅專用發(fā)票。

政策依據(jù)：

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》第二十條

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅專用發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第47號(hào)）

小規(guī)模納稅人普票隔月怎么紅沖的？這個(gè)必須到國(guó)稅大廳去撤銷紅字單號(hào)，單單自己開票系統(tǒng)里面刪除只是刪除這張信息表，起不了作用的，國(guó)稅系統(tǒng)里面還會(huì)存在的.開錯(cuò)的話首先考慮作廢，不能作廢的從銷售方稅務(wù)局申請(qǐng)紅字通知單，說(shuō)明原因。

以上就是關(guān)于福建會(huì)計(jì)培訓(xùn)公司的詳細(xì)介紹，更多與會(huì)計(jì)培訓(xùn)有關(guān)的內(nèi)容，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。