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出差補助無發票怎么做分錄

出差補貼：根據崗位及出差地區消費標準核算出差補貼，具體標準規定如下：

A 國內：廣州、深圳、上海等地：50元/天，省外城市：30元/天，省內出差10元/日餐費補貼。

出差補貼一般要提供發票，可以是餐票，車票等。

大城市，50 ，小城市30 ，這范圍之內可以無票入賬，這是國家1994年出臺的文件，超出部分要繳納個人所得稅及企業所得稅。

但是現在審計時，事務所為了減少不必要的麻煩，都建議企業所有費用有票入賬。

有發票部分，財務方面可當作差旅費用支出，不需繳納個人所得稅;

但補貼補助部分是屬于工資薪金一部分，應與工資一同納入個人所得稅計稅基數;

根據規定：津貼和補貼是指為了補償職工特殊或額外的勞動消耗和因其他特殊原因支付給職工的津貼，以及為了保證職工工資水平不受物價影響支付給職工的物價補貼。

(一)津貼：包括：補償職工特殊或額外勞動消耗的津貼，保健性津貼，技術性津貼，年齡性津貼及其他津貼。

(二)物價補貼：包括：為保證職工工資水平不受物價上漲或變動影響而支付的各種補貼。

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等.差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等.差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

出差補助的會計分錄如何寫

會計分錄：

借：銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸：庫存現金(或銀行存款、其他應收款等科目)

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內交通費標準、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人，公司給予一定補貼等)。

預支、報銷的會計分錄

預支報銷的會計分錄：

預支現金時

借：其他應收款

貸：庫存現金

報銷時

借：管理費用等

貸：其他應收款

關于出差補助無發票怎么做分錄專業人士做了以上解答，希望可以幫到大家.補貼不用發票的，只要不高于當地公務員出差補貼標準就可以了.如果是出差補貼，應該不用發票.金額在限額內直接做賬，限額外需要計算、繳納個人所得稅。

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