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快遞進項票比實際付款多怎么處理，關于進項的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。
快遞進項票比實際付款多怎么處理?
答：若增值稅專用發票金額大于實際支付金額，開具不符合要求者，不作為扣稅憑證，購買方有權拒收，并聯系對方財務人員，重新開具正確的增值稅專用發票。
如果由于現金折扣的問題，造成票面金額大于實付金額，則需要計入財務費用，如果屬于銷售折讓，則需要申報開具銷售折讓紅字發票。
根據《國家稅務總局關于進一步做好增值稅納稅申報"一窗式"管理工作的通知》規定：銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以后收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯。
不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
由銷貨方申請開具負數發票的情況怎么處理?
答：1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。
2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。
發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。
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