流動(dòng)資金及鋪底流動(dòng)資金
- 發(fā)表于：2018-09-05 18:57:18
- 分類(lèi)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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流動(dòng)資金是什么？廣義的流動(dòng)資金。指企業(yè)全部的流動(dòng)資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品）、應(yīng)收帳款、有價(jià)證券、預(yù)付款等項(xiàng)目。以上項(xiàng)目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所必需，故流動(dòng)資金有一通俗名稱(chēng)，稱(chēng)為營(yíng)業(yè)周轉(zhuǎn)資金。狹義的流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債。即所謂凈流動(dòng)資金(networkingcapital)。依照此一定義，流動(dòng)資產(chǎn)的資金來(lái)源，除流動(dòng)負(fù)債外，應(yīng)另辟長(zhǎng)期來(lái)源。凈流動(dòng)資金的多寡代表企業(yè)的流動(dòng)地位，凈流動(dòng)資金越多表示凈流動(dòng)資產(chǎn)愈多，其短期償債能力較強(qiáng)，因而其信用地位也較高，在資金市場(chǎng)中籌資較容易，成本也較低。鋪底流動(dòng)資金是什么？鋪底流動(dòng)資金是項(xiàng)目投產(chǎn)初期所需，為保證項(xiàng)目建成后進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的流動(dòng)資金，一般按項(xiàng)目建成后所需全部流動(dòng)資金的30%計(jì)算。鋪底流動(dòng)資金是：短期日常營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金，人工、購(gòu)貨、水、電、電話(huà)、膳食等開(kāi)支。生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn)投資和包含鋪底流動(dòng)資金在內(nèi)的流動(dòng)資產(chǎn)投資兩部分。根據(jù)國(guó)有商業(yè)銀行的規(guī)定，新上項(xiàng)目或更新改造項(xiàng)目主必須擁有30%的自有流動(dòng)資金，其余部分資金可申請(qǐng)貸款。另外，流動(dòng)資金根據(jù)生產(chǎn)負(fù)荷投入，長(zhǎng)期占用，全年計(jì)息例如，為保證新建地方鐵路項(xiàng)目投產(chǎn)初期正常運(yùn)營(yíng)所需流動(dòng)資金有可靠來(lái)源，根據(jù)原國(guó)家計(jì)委的規(guī)定，計(jì)列本項(xiàng)費(fèi)用。主要用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、動(dòng)力，支付職工工資和其他有關(guān)費(fèi)用。本項(xiàng)費(fèi)用按下列指標(biāo)計(jì)列：新建Ⅰ級(jí)地方鐵路6萬(wàn)元／正線公里；新建Ⅱ級(jí)地方鐵路4.5萬(wàn)元／正線公里。既有線改擴(kuò)建、增建二線以及電氣化改造工程，不計(jì)列鋪底流動(dòng)資金。
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企業(yè)長(zhǎng)期資金包括哪些
答：企業(yè)自籌資金應(yīng)根據(jù)不同的籌資渠道計(jì)入不同的科目，如：②按用途可分為用于基本建設(shè)的資金和用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金。③按在再生產(chǎn)過(guò)程中的周轉(zhuǎn)情況，可分為表現(xiàn)為房屋、機(jī)器設(shè)備等的固定資
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政策性企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余是什么意思
政策性企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余是什么意思，財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類(lèi)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。如果是授權(quán)支付的結(jié)余資金，則直接結(jié)轉(zhuǎn)下年。事業(yè)單位年末收支結(jié)轉(zhuǎn)程序
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個(gè)體工商戶(hù)注冊(cè)資金和稅收有關(guān)系嗎
個(gè)體工商戶(hù)注冊(cè)資金和稅收有關(guān)系嗎，最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》(自2001年5月1日起施行)第十七
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企業(yè)之間的往來(lái)資金如何會(huì)計(jì)記賬務(wù)處理
企業(yè)之間的往來(lái)資金如何會(huì)計(jì)記賬務(wù)處理，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。答：往來(lái)款項(xiàng)就是指應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款。這
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事業(yè)單位財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金會(huì)計(jì)核算
事業(yè)單位財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金會(huì)計(jì)核算，關(guān)于這個(gè)問(wèn)題一直被各位會(huì)計(jì)們所關(guān)注，本文整理了會(huì)計(jì)中與會(huì)計(jì)核算相關(guān)的內(nèi)容，一起來(lái)看看。答：事業(yè)單位收到專(zhuān)項(xiàng)資金如何做會(huì)計(jì)核算？對(duì)于事業(yè)單位收到專(zhuān)
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其他貨幣資金屬于貨幣資金嗎
其他貨幣資金屬于貨幣資金嗎，遇到這個(gè)問(wèn)題不要怕，數(shù)豆子整理了與貨幣資金相關(guān)的內(nèi)容，看完一定可以解決。答：其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金。它包括外埠存款、銀
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對(duì)公資金劃轉(zhuǎn)跨行異地收費(fèi)會(huì)計(jì)分錄如何做
對(duì)公資金劃轉(zhuǎn)跨行異地收費(fèi)會(huì)計(jì)分錄如何做，對(duì)公資金劃轉(zhuǎn)跨行異地收費(fèi)，不同銀行收費(fèi)并不一樣，銀行會(huì)根據(jù)轉(zhuǎn)賬的性質(zhì)及金額大小來(lái)確定收費(fèi)，如果不太了解沒(méi)有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理
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單位專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦法
單位專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦法，如果不太了解沒(méi)有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請(qǐng)大家參考。單位專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦法（一）首先要從預(yù)算環(huán)節(jié)著手，把好預(yù)算關(guān)。預(yù)算管理是管理會(huì)計(jì)
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勞務(wù)派遣驗(yàn)資抽離資金有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎
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貨幣資金分析
貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他