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隔月的失控發(fā)票怎么調(diào)賬

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隔月的失控發(fā)票怎么調(diào)賬?

一、如果貴公司跟開(kāi)票方具有真實(shí)的交易背景:按照發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額,會(huì)計(jì)上先做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,借記:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本;貸記:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅----進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。然后跟開(kāi)票方確認(rèn)報(bào)廢原因,協(xié)調(diào)處理方法。因?yàn)殚_(kāi)票方本應(yīng)該收齊發(fā)票所有聯(lián)次以后,才能報(bào)廢,它們作業(yè)不合規(guī)范。

二、如果貴公司跟開(kāi)票方?jīng)]有真實(shí)的交易背景:涉嫌屬于購(gòu)買(mǎi)發(fā)票、虛假抵扣偷稅之嫌。處了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,尚需引以為戒,避免國(guó)稅局來(lái)查,拔出蘿卜帶出泥。

跨年度怎么調(diào)賬?

如果已經(jīng)出報(bào)表了,用以前年度損益調(diào)整科目

借:以前年度損益調(diào)整

貸:管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi)

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

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