上一年年底計(jì)提工資少了第二年怎么調(diào)整
- 發(fā)表于:2020-12-31 11:03:06
- 分類:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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上一年年底計(jì)提工資少了第二年怎么調(diào)整?
看看你的科目哪個(gè)有余額,就核銷哪個(gè)。
少計(jì)提就是發(fā)放工資時(shí),應(yīng)付職工薪酬科目有借方余額吧。如果是的,
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付職工薪酬
同時(shí)
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
上月少計(jì)提職工工資怎么做分錄?
上月工資計(jì)提少了,這個(gè)月可以先把計(jì)提少的工資分錄先沖回,然后再做一筆正確的計(jì)提分錄就可以了。
計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄:
借:銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額
貸:應(yīng)付職工薪酬/工資總額
發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)付職工薪酬/工資總額
貸:其他應(yīng)收款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人繳納部份)
其他應(yīng)收款---公積金(個(gè)人繳納部份)
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
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