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進項稅轉出附加稅用不用計提

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進項稅轉出附加稅用不用計提?

城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加以實際繳納的增值稅稅額為計稅依據。

如果當月進項稅轉出以后,本月形成應納增值稅的,就需要計提附加稅(城維稅以及教育費附加);

如果公司本期沒有應納增值稅的,公司就不需要考慮附加稅。

進項稅額大于銷項稅額是要計提附加稅嗎?

不需要計提

如果你單位屬于增值稅的征收范圍,那么,城建稅應該按應交的增值稅計算。

應交城建稅=增值稅 *城建稅稅率

如果銷項-進項<0自然也就不用計提了。

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