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報(bào)銷費(fèi)用超過借款金額出納如何記賬

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報(bào)銷費(fèi)用超過借款金額出納如何記賬

答:舉例說明 ,入如員工出差時(shí),填寫“借款單”借走差旅費(fèi)1000元。員工出差回來,花費(fèi)共計(jì)1500元,來財(cái)務(wù)報(bào)銷。

處理辦法是。

1、借差旅費(fèi)時(shí),填寫借款單入賬

分錄:借:其他應(yīng)收款 1000元

貸:現(xiàn)金1000元

2、收到審核通過的1500元發(fā)票入賬并同時(shí)沖銷借款時(shí)。

分錄:借:相關(guān)費(fèi)用 1500元

貸:現(xiàn)金500元

其他應(yīng)收款 1000元

因1000元的借款單據(jù)已入賬,所以這時(shí),財(cái)務(wù)需要再開一張1000元的“收款單據(jù)”來做為沖銷借款單據(jù)的憑證。

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