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沒有計提增值稅繳稅時的會計處理

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沒有計提增值稅繳稅時的會計處理

1、會計分錄為:

借:應交稅費/應交增值稅/轉出未交增值稅 貸:應交稅費/未交增值稅

2、未交增值稅是" 應交稅費"的二級明細科目,該科目專門用來核算未繳或多繳稅增值的,平時無發生額,月末結賬時,當"應交稅金--應交增值稅"為貸方余額時,為應繳增值稅,應將其貸方余額轉入該科目的貸方,反映企業未繳的增值稅;當"應交稅金--應交增值稅"為多交增值稅時,應將其多繳的增值稅轉入該科目的借方,反映企業多繳的增值稅。

上個月的增值稅我沒有計提,這個月交納了的會計分錄要怎么做?

上個月的增值稅我沒有計提--增值稅是價外費用,單獨核算,不用計提。

這個月交納了的會計分錄要怎么做--建議按照正常的會計分錄做

借:應繳稅費----應交增值稅(已交稅額)

貸:銀行存款

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