現(xiàn)金流量表上期金額是指什么如何填，財務人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關內(nèi)容，一起來看看吧。

現(xiàn)金流量表上期金額是指什么？如何填

現(xiàn)金流量表一般為年度報表：

"XX年度現(xiàn)金流量表"，一般是填列"本期"、"上期"的現(xiàn)金流量，則"本期"為報告期年初到當月的累計數(shù)據(jù)，上期為去年的年初到去年同期的累計數(shù)據(jù)。

如果"XX年X月現(xiàn)金流量表"，填列的是"本月數(shù)"和"本年累計數(shù)"，則本月為填報的當月數(shù)，本年累計數(shù)為年初到當月的累計數(shù)據(jù)。

本期金額就是從本年度一月至當月末的金額，上期金額一般指的就是上年同期數(shù)

現(xiàn)金流量表月報表中上期金額就是就是上月金額。本期金額就是本月金額。

擴展資料：

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經(jīng)營是否健康的證據(jù)。如果一家公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流無法支付股利與保持股本的生產(chǎn)能力，從而它得用借款的方式滿足這些需要，那么這就給出了一個警告，這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出。現(xiàn)金流量表通過顯示經(jīng)營中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平，從而揭示了公司內(nèi)在的發(fā)展問題。

一個正常經(jīng)營的企業(yè)，在創(chuàng)造利潤的同時，還應創(chuàng)造現(xiàn)金收益，通過對現(xiàn)金流入來源分析，就可以對創(chuàng)造現(xiàn)金能力作出評價，并可對企業(yè)未來獲取現(xiàn)金能力作出預測。現(xiàn)金流量表所揭示的現(xiàn)金流量信息可以從現(xiàn)金角度對企業(yè)償債能力和支付能力作出更可靠、更穩(wěn)健的評價。

企業(yè)的凈利潤是以權責發(fā)生制為基礎計算出來的，而現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量表是以收付實現(xiàn)制為基礎的。通過對現(xiàn)金流量和凈利潤的比較分析，可以對收益的質(zhì)量作出評價。

投資活動是企業(yè)將一部分財力投入某一對象，以謀取更多收益的一種行為，籌資活動是企業(yè)根據(jù)財力的需求，進行直接或間接融資的一種行為，企業(yè)的投資和籌資活動和企業(yè)的經(jīng)營活動密切相關，

因此，對現(xiàn)金流量中所揭示的投資活動和籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出信息，可以結(jié)合經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量信息和企業(yè)凈收益進行具體分析，從而對企業(yè)的投資活動和籌資活動作出評價。

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