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增值稅待認證進項稅認證后怎么做會計分錄

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增值稅待認證進項稅認證后怎么做會計分錄?

答:待認證進項稅認證后會計分錄如下:

1、取得進項票當月認證

借:相關科目 應交稅費--應交增值稅(待認證進項稅額)

2、待認證進項稅額轉入抵扣時

借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸:應交稅費--應交增值稅(待認證進項稅額)

舉例:比如說,進項稅-待認證進項稅100,月末認證了50,銷項稅40,應交稅金10,該怎么做分錄?

答:當月沒有認證的進項稅計入其他應收款

入賬時:

借:原材料等

其他應收款--進項稅備抵

貸:應付賬款等

下月認證時:

借:應交稅金--應交增值稅(進項稅)

貸:其他應收款--進項稅備抵

就你公司來說,進項大于銷項,月末轉入應交稅金--未交增值稅

月末:

借:應交稅金--轉出未交增值稅 -10 紅字

貸:應交稅金--未交增值稅 -10 紅字

月末“應交稅金--未交增值稅”為紅字,就不用交增值稅了,這10元留大下月繼續沖銷項稅。

待抵扣進項稅額怎么作分錄?

答:取得增值稅抵扣憑證時:

借: 應交稅金--待抵扣進項稅額

貸:銀行存款

抵扣時:

借:應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

貸:應交稅金----待抵扣進項稅額

待認證進項稅是什么?

答:做庫存帳時,已將進項的發票聯入賬,但與之對應的抵扣聯在月末沒有認證,所以待認證,可以在下月進行認證。

關于增值稅待認證進項稅認證后怎么做會計分錄?大家都清楚了嗎?若對此還是存在疑問的可以進入數豆子官網的問答模塊向老師進行提問,關注數豆子獲得更多分錄資訊,干貨等著你來領取。

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