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退貨收到銷項負數發票怎么做賬，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
退貨收到銷項負數發票怎么做賬？
開負數發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳，要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證命，本單位才可去領負數發票申請表，再經國稅局批準，方可開具負數發票，是本月開出的發票，只要收回發票聯和抵扣聯，把發票作廢就行。不要開負數發票
當開了負數發票之后，本月就應做反方向憑證。 憑開具紅字增值稅專用發票通知單，先開一張負票。然后開一張正確的發票。
收到負數發票的會計處理：
負票做：
借：應收帳款(銀行存款) 紅字
貸：主營業務收入 紅字
應交稅金-應交增值稅(銷項稅額) 紅字
正確發票做：
借：應收帳款(銀行存款)
貸：主營業務收入
應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
1。本月開出的發票，本月退貨，作廢重開，(不能作廢的，也照下面2.處理)
2.上月開出的發票，本月退貨的。
分錄：
借：銀行存款(應收賬款等) 紅字
貸：主營業務收入 紅字
應交稅金_應交增值稅_銷項稅額 紅字
退貨收到銷項負數發票怎么做賬？開具銷項負數發票，應該取得購貨方稅務機關出具的證明。
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