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跨年發票沖紅做賬處理，數豆子為大家整理相關內容如下。
跨年發票沖紅做賬處理答：抄稅時需要帶紅字發票去，賬務處理的分析如下：
一、銷方跨年開具的紅字發票的賬務處理：
1、紅字沖回前期開具的發票：
借：銀行存款/應收賬款 (紅字)
貸：主營業務收入？(紅字)
應交稅費-應交增值稅(銷項稅) (紅字)
2、重新開具發票：
借：銀行存款/應收賬款 (藍字)
貸：主營業務收入？(藍字)
應交稅費-應交增值稅(銷項稅) (藍字)
根據《增值稅專用發票使用規定》第十二條規定：銷售貨物并向購買方開具專用發票后，如發生退貨，在購買方已將發票聯和抵扣聯作賬務處理的情況下，購買方必須取得當地主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》，送交銷售方作為開具紅字專用發票的合法依據，銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發票。
跨年發票沖紅的處理方式是怎樣的？1丶三十四條：開具發票后，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票并注明
"作廢"字樣后，重新開具銷售發票。
2、對于僅是發票票面錯誤，而不是銷貨退回需要開具紅字發票的，在上級局未有明確前，暫比照銷貨退回開紅字發票的規定來處理。
3、銷貨方開出發票，且已將抵扣聯和發票聯交于購貨方，但在次月初抄稅時誤點作廢。應及時電話通知購貨方。購貨方如還沒有認證，應將發票聯和抵扣聯退還銷貨方作為開具負數發票的憑證，然后開具藍字發票；購貨方如果已經認證，當月也不抵扣，等稽核系統協查處理時就不用進項轉出和處罰了。
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電子普通發票跨月沖紅怎樣操作
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