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開了紅字發票申請還要做進項稅轉出嗎，數豆子為大家整理相關內容如下。
開了紅字發票申請還要做進項稅轉出嗎開具的是紅字發票，所以應該按藍字發票一樣做賬務處理，但金額為負數。所以，稅額應該用負數計入進項稅額而不是使用進項稅額轉出，只有已經認證抵扣了，但根據規定不能抵扣的情況下，才使用進項轉出稅額核算。
開紅字申請單做進項稅轉出怎么做賬
購貨方根據對方開具的紅字發票入賬。會計分錄：
借：銀行存款等
貸：庫存商品等
應交稅金--增值稅(進項稅轉出)
或者
借：庫存商品等(紅字)
應交稅金--增值稅(進項稅額)(紅字)
貸：銀行存款等(紅字)
進項稅額已抵扣又紅字沖紅怎么做賬已經認證抵扣的增值稅專用發票，需要開具紅字發票的，必須由購買方向國稅局發起開具紅字發票的申請，并將抵扣的增值稅額做進項稅額轉出處理，等國稅局批準后，由銷售方開具紅字增值稅專用發票。
開了紅字發票，銷售方要根據紅字發票的記賬聯，做與原來分錄一致的負數或紅字分錄進行沖減。
借：銀行存款/應收賬款 負數或紅字
貸：主營業務收入 負數或紅字
貸：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 負數或紅字
由銷貨方申請開具負數發票的情況(前提是發票未認證，發票在180天的認證期內)，具體情況如下：
1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。
2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。
紅字發票只有認證抵扣了才能進項稅轉出，一般是按藍字發票一樣進行賬務處理。小編在上文中都已作出詳細的解答，相信通過本文你一定有所了解了，如果在實務操作過程中有什么拿捏不準的地方就來數豆子網找老師交流吧。
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