增值稅專用發(fā)票跨月發(fā)現(xiàn)錯誤如何處理，以下是數(shù)豆子整理的內(nèi)容。

《申請單》所對應(yīng)的藍字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證。經(jīng)認證結(jié)果為"認證相符"并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。經(jīng)認證結(jié)果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符"的，一般納稅人在填報《申請單》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。第十五條《申請單》一式兩聯(lián)：第一聯(lián)由購買方留存；第二聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機關(guān)留存。《申請單》應(yīng)加蓋一般納稅人財務(wù)專用章。第十六條主管稅務(wù)機關(guān)對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》(以下簡稱《通知單》，附件4)。《通知單》應(yīng)與《申請單》一一對應(yīng)。第十七條《通知單》一式三聯(lián)：第一聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機關(guān)留存；第二聯(lián)由購買方送交銷售方留存；第三聯(lián)由購買方留存。《通知單》應(yīng)加蓋主管稅務(wù)機關(guān)印章。《通知單》應(yīng)按月依次裝訂成冊，并比照專用發(fā)票保管規(guī)定管理。第十八條購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當(dāng)期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。屬于本規(guī)定第十四條第四款所列情形的，不作進項稅額轉(zhuǎn)出。第十九條銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對應(yīng)。

有的財務(wù)人可能會問："隔月發(fā)票開錯了，可以直接作廢嗎？"在這里可以很明確的告訴大家：不可以。這是因為跨月的發(fā)票大多數(shù)已經(jīng)抄稅入賬了，數(shù)據(jù)已經(jīng)上傳到國稅服務(wù)器，無法再做出作廢指令。《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》規(guī)定：一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理。開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。

所以作廢只可以是發(fā)生在當(dāng)月未入賬的情況下，隔月發(fā)票是不可以作廢的，只可以通過紅沖來處理。

增值稅專用發(fā)票跨月發(fā)現(xiàn)錯誤如何處理？整體上來說，其實我們都清楚企業(yè)的跨月發(fā)票不管是增值稅普票還是增值稅專票都是不可以直接作廢處理的，那么肯定需要填寫申請單申請紅字發(fā)票來沖銷作廢處理的，如果你們對此紅字發(fā)票的會計分錄資料有興趣，不妨來這里進行搜索學(xué)習(xí)。