有些會計人員對于其他貨幣資金不常用的幾種形式比較陌生。大家知道，貨幣資金中除了庫存現金和銀行存款之外，還有一種不太常用的科目叫其他貨幣資金，正因為實際工作中不太常用，甚至一些中小企業根本不用，造成了理論上雖然學了，但隨著時間的推移而遺忘了，不知道怎么用了。但是作為財務人員，還是有必要把這個知識點拾起來，以備不時之需。

今天我們就來看看這個知識點。

一、銀行匯票存款

1、 概念：銀行匯票存款是企業為了取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項，由出票銀行在見票時按照實際結算金額無條件支付（未填寫實際結算金額或實際結算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉讓）給收款人或者持票人的票據，填明“現金”字樣的匯票可以支取現金。

2、 期限：提示付款期限為自出票日起一個月。超過提示付款期限的，銀行不予受理。

3、 遺失處理：銀行匯票如果丟失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據權的證明，向出票銀行請求付款或退款。

4、 特點：銀行匯票在本質上屬于現金等價物，為了結算方便而開出，一般為異地使用，在整個銀行匯票業務過程中，銀行屬于中介服務機構。

二、銀行本票存款

1、 概念：銀行本票存款是企業為了取得銀行本票按規定存入銀行的款項，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。填明“現金”字樣的本票可以支取現金。

2、 期限：提示付款期限自出票日起最長不超過兩個月。超過提示付款期限的，銀行不予受理。

3、 分類：銀行本票分為定額本票和不定額本票兩種。定額本票面額為1000元、5000元、10000元、50000元。

4、 遺失處理：銀行匯票如果丟失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據權的證明，向出票銀行請求付款或退款。

5、 特點：同城使用，為自付款項（誰開的誰來付款），本票是銀行對收款人或持票人的負債。

三、信用卡存款：

1、 概念：信用卡存款是指企業為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項。信用卡是銀行卡的一種。

這里需要解釋的是，在多數人的印象中，信用卡是個人常用的一種貸記卡，企業會有嗎？小編告訴大家，企業也有，只不過很多企業很少用甚至不用。

2、 分類：信用卡從使用人來分，分為兩種，一種是個人，一種是單位

3、 資金來源：單位信用卡在使用過程中需要的續存資金，一律從其基本賬戶轉入，不能交存現金。

4、 特點：信用卡允許小額善意透支，透支額度：5萬。

5、 取現：單位信用卡不得支取現金。

6、 特別規定：持卡人可以持信用卡在特約單位購物、消費，但不得用于10萬元以上的商品交易、勞務供應款項的結算。

四、信用證保證金存款

1、 概念：信用證保證金存款是指采用信用證結算方式的企業為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的款項。

那么我們來看什么是信用證。信用證是指銀行（包括政策性銀行和商業銀行）依據申請人開立的、對相符交單予以付款的承諾。

2、 特點：它是以人民幣計價、不可撤銷的跟單信用證。信用證只限于轉賬結算，不得支取現金。

3、 使用范圍：信用證的開立和轉讓，應當具有真實的貿易背景，適用于國內企事業單位之間貨物貿易提供的信用證服務。

五、存出投資款

存出投資款是指企業為購買股票、債券、基金等根據有關規定存入證券公司指定銀行開立的投資款專戶的款項。

舉例來說，我們買股票之前，需要把銀行賬戶上的錢轉入股票賬戶，讓股票賬戶上先有了錢才能買股票進行投資。那么從銀行賬戶上轉入股票賬戶的錢就是存出投資款。

六、外阜存款

1、 概念：外阜存款是指企業未來到外地進行臨時或零星采購，而匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。

2、 特點：這是企業的臨時賬戶。該賬戶的存款不計利息、只付不收、付完清戶、除了采購人員可從中提取少量現金外，一律采用轉賬結算。