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發(fā)票跨月無法作廢 應(yīng)該怎么處理

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企業(yè)在開具發(fā)票的過程中,發(fā)生需要作廢或者重開的情況,一點(diǎn)也不奇怪。但是,不同的情況下,公司在作廢發(fā)票時(shí),具體的操作也不同。

發(fā)票作廢應(yīng)該怎么操作?

其實(shí)不管一般納稅人還是小規(guī)模納稅人,當(dāng)月開具的增值稅普通發(fā)票,都可以直接作廢。

具體步驟如下:

1、將稅控盤插入電腦,然后登入開票軟件。

2、在開票軟件操作界面,找到【發(fā)票管理】模塊,并點(diǎn)擊進(jìn)入。

3、在【發(fā)票管理】模塊,找到并點(diǎn)擊【已開發(fā)票作廢】模塊。

4、進(jìn)入【已開發(fā)票作廢】操作頁面后,輸入想要作廢的發(fā)票號(hào)碼,點(diǎn)擊【查詢】。找到需要作廢的發(fā)票以后,點(diǎn)擊要作廢的發(fā)票。

5、然后點(diǎn)擊【查看原票】,進(jìn)入查看原票后,點(diǎn)擊下方的【作廢】按鍵即可。這樣就可以把當(dāng)月開具的錯(cuò)誤發(fā)票,進(jìn)行作廢了。

發(fā)票對于企業(yè)的作用,相信不用我多說,大家都心知肚明!所以不管是收票方還是開票方,在發(fā)票開具以及接收的時(shí)候,需要格外注意。

當(dāng)發(fā)票有問題時(shí),一定要及時(shí)處理,要不然就會(huì)給企業(yè)帶來隨時(shí)可能爆發(fā)的隱患。

當(dāng)然,對于一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票而言,由于涉及勾選認(rèn)證的關(guān)系,會(huì)更加復(fù)雜一些!這里虎虎就不展開敘述了!

跨月發(fā)票不能作廢,只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票

對于納稅人來說,當(dāng)月的發(fā)票直接作廢就可以了。但是,對于跨月發(fā)生退貨、發(fā)票退回等情況的時(shí)候,納稅人就不能直接作廢發(fā)票了。

這個(gè)時(shí)候,小規(guī)模納稅只能通過稅控系統(tǒng)開具負(fù)數(shù)發(fā)票了。對于小規(guī)模納稅人來說,負(fù)數(shù)發(fā)票直接可以沖減企業(yè)的銷售收入。也就是說,小規(guī)模納稅人存在開具負(fù)數(shù)發(fā)票的情況下,申報(bào)增值稅以及企業(yè)所得稅時(shí),可以直接扣除負(fù)數(shù)發(fā)票的金額。

如果企業(yè)是一般納稅人,那么就需要開具紅字發(fā)票了!紅字發(fā)票的開具還是很麻煩的,并且不同的情況下,開具的方式也不相同。

另外,需要注意的是電子發(fā)票,不能作廢只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票。即就是當(dāng)月開具的電子發(fā)票,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤以后,也只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票而不能作廢。

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