稅控盤取得專票需要勾選確認嗎

發(fā)表于：2020-06-28 06:13:42
分類：會計實務

稅控盤取得專票需要勾選確認嗎，關(guān)于這個問題，一直是大家所關(guān)注的內(nèi)容，其實關(guān)于稅控盤的專票是需要勾選才可以確認的，如果沒有勾選的話，系統(tǒng)會將其計入未抵扣進項稅的科目；等到勾選后再移到進項稅的科目進行核算。如果不太了解，也別著急，一起來看看數(shù)豆子為大家整理的相關(guān)知識吧。

稅控盤取得專票需要勾選確認嗎？

如果當月取得增值稅專用發(fā)票，卻沒有勾選認證抵扣，可以把未勾選認證的進項稅額記入“應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額”科目，待勾選認證抵扣后，再轉(zhuǎn)到“進項稅額”科目中。會計分錄如下：

未勾選認證時：

借：原材料/庫存商品……

貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額

貸：應付賬款-應付貨款

勾選認證后：

借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額

納稅人申報抵減稅款的賬務處理

主管稅務機關(guān)要加強納稅申報環(huán)節(jié)的審核，對于納稅人申報抵減稅款的，應重點審核其是否重復抵減以及抵減金額是否正確。

發(fā)生時：

借：管理費用—辦公費等，

貸：庫存現(xiàn)金

抵減時：

借：應交稅費—增值稅（應納稅額減征額），

貸：營業(yè)外入

借：營業(yè)外收入

貸：本年利潤

這個收入屬于財政性，可以稅前扣除，不繳所得稅。

也可以直接做

借：借：應交稅費—增值稅（應納稅額減征額），

貸：現(xiàn)金

會計分錄：

通用設備：

借：固定資產(chǎn)

應交稅金——增值稅——進項稅額

貸：相關(guān)科目

專用設備：

借：管理費用——辦公費（或固定資產(chǎn)）

貸：現(xiàn)金或銀行存款

借：應交稅金——應交增值稅（減免稅）

貸：營業(yè)外收入

維護費：

借：管理費用——辦公費

貸：現(xiàn)金或銀行存款

借：應交稅金——應交增值稅（減免稅）

貸：營業(yè)外收入

以上就是關(guān)于稅控盤取得專票需要勾選確認嗎的詳細介紹，更多與稅控盤取得專票有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子會計網(wǎng)，希望本文對你有所幫助。

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