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誤將不能報銷的發票認證怎么處理?

1、做帳的時候把稅金計入成本費用就可以了。已認證那么在納稅申報表上填入進項轉出欄(表二和主表)。只有在申報表上填了進項轉出就沒有什么后果。

2、如果 已申報沒做填進項轉出，那么就到稅務局修改納稅申報表。賬務要做進項轉出，納稅申報也要進項轉出。

可以將增值稅專用發票的"發票聯"、"抵扣聯"退回銷貨方，并將此事告訴購貨方主管稅務機關在稅務系統做處理。在退回發票前，應先取得銷貨方出具的情況說明，并留存一份復印件。賬務處理：紅字沖減原購進貨物的會計分錄，本月將原記在增值稅納稅申報表附表二第28欄的"待抵扣進項稅額-按照稅法規定不允許抵扣"處沖減該筆進項稅額。以主管稅務機關答復為準。

發票誤作廢了，但購方已認證了，怎么辦?

答：發票信息已作廢，肯定是不能再走沖紅程序了。因為發票作廢后，已經沒有數據給你"沖"! 按規定，必須是在開票當月月底之前、而且是必須所有聯次收回，才允許作廢發票的。否則屬于違規作廢，稅務機關可按發票管理辦法的規定進行處罰。 相信您這種情況應該是在電腦上誤點了作廢。 詳細處理辦法如下：

一、對方已將發票認證，信息已上傳，無法刪除，而你們卻誤作廢，稽核系統將出現比對不符，總局將肯定會通過《增值稅抵扣憑證審核檢查管理系統》下發核查信息給購貨方的主管稅務機關核實原因的。

二、因為納稅義務已發生，銷售方應將誤作廢發票相關的收入，作為"未開票收入"如實申報交稅!

三、如果購貨方已將該發票申報抵扣，按規定，其主管稅務機關應通過《增值稅抵扣憑證審核檢查管理系統》向銷售方主管稅務機關發出協查信息;

四、銷售方主管稅務機關到銷售方實地核實發票作廢原因以及抄報稅情況，并通過系統回函購貨方主管稅務機關。購貨方主管稅務機關視回函情況依法進行處理。

五、按規定：如果銷售方是誤操作作廢并已如實申報交稅的，則購貨方可以將發票抵扣進項稅額，不需要轉出，也不需要重開發票了。

六、另外，關鍵還要看當地稅務人員對相關文件的理解程度，執行文件是否規范。為保險起見，購貨方主管稅務機關一般都會要求其作轉出處理的，那就肯定得重開發票了，這樣一來，如果銷售方前面已作為"未開票收入"如實交稅，再申報時就只能填列一筆同樣金額的負數沖回了。

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