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?當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票但是沒報銷怎么申報

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?當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票但是沒報銷怎么申報,調(diào)節(jié)財務(wù)賬要簡單得多,即預(yù)提費用。如果不太了解沒有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請大家參考。

當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票但是沒報銷怎么申報?

根據(jù):《關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項稅額抵扣問題的通知》(國稅發(fā)[2003]017號)增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,必須自該專用發(fā)票開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證,并在認(rèn)證的當(dāng)月抵扣,否則不予抵扣。所以當(dāng)月就必須進(jìn)行申報(輔導(dǎo)期除外)

故而正常申報就可以,但是財務(wù)上要調(diào)賬,也就是說預(yù)提費用,下月報銷回來時沖掉預(yù)提的費用就行了

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸:預(yù)提費用

 

次月報銷后;

借:預(yù)提費用

貸:銀行存款

對于輔導(dǎo)期的次月申報怎么申報呢?

在填制稅務(wù)月申報里的表二時,有一欄是前期認(rèn)證相符,且本期申報抵扣的一欄,你在那把你前期認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票填上就可以。

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