第二章 支付結算法律制度
第四節(jié) 票據(jù)（支付）結算方式
一、票據(jù)概述
（一）票據(jù)的概念
《票據(jù)法》的規(guī)定：票據(jù)是指出票人依法簽發(fā)的，約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。
包括：匯票、本票和支票。
【例題·單選題】下列票據(jù)中，不屬于《票據(jù)法》調(diào)整范圍的是（ ）。
A.匯票
B.本票
C.支票
D.發(fā)票
【正確答案】D
（二）票據(jù)的功能
1.匯兌功能（最初功能）
2.支付功能
3.結算功能（債務抵消功能）
4.信用功能
5.融資功能（貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）
（三）票據(jù)當事人
1.基本當事人：在票據(jù)作成和交付時就已經(jīng)存在的當事人。（構成票據(jù)法律關系的必要主體）
包括出票人、付款人和收款人。
【注意】本票的基本當事人無付款人。
2.非基本當事人：在票據(jù)作成并交付后，通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關系而享有一定權利、承擔一定義務的當事人。
包括承兌人、背書人、被背書人、保證人。
（1）出票人——是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人。
（2）收款人——是指票據(jù)正面記載的到期后有權收取票據(jù)所載金額的人。
（3）付款人——是指由出票人委托付款或自行承擔付款責任的人。
（4）承兌人——是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔支付票款義務的人。（只在商業(yè)匯票中才有）
（5）背書人——是指在轉讓票據(jù)時，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。
（6）被背書人——是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉讓的人。
（7）保證人——是指為票據(jù)債務提供擔保的人，由票據(jù)債務人以外的第三人擔當。
【例題·單選題】根據(jù)規(guī)定，屬于票據(jù)基本當事人的是（ ）。
A.出票人
B.背書人
C.承兌人
D.保證人
【正確答案】A
【答案解析】基本當事人是在票據(jù)作成和交付時就已經(jīng)存在的當事人。包括出票人、付款人和收款人。
【例題·單選題】接受匯票出票人的付款委托，同意承擔支付票款義務的人，是指（ ）。
A.被背書人
B.背書人
C.承兌人
D.保證人
【正確答案】C
【答案解析】承兌人是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔支付票款義務的人。
【例題·多選題】下列各項中，屬于票據(jù)當事人的有（ ）。
A.出票人
B.付款人
C.收款人
D.保證人
【正確答案】ABCD
【答案解析】票據(jù)當事人包括基本當事人和非基本當事人。
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（四）票據(jù)權利與義務
1.票據(jù)權利
（1）票據(jù)權利的概念
持票人向票據(jù)債務人請求支付票據(jù)金額的權利，包括付款請求權和追索權。
①付款請求權，是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權利，是第一順序權利，又稱主要票據(jù)權利。
②行使付款請求權的持票人可以是票據(jù)記載收款人或最后的被背書人。
③票據(jù)追索權，是指票據(jù)當事人行使付款請求權遭到拒絕或其他法定原因存在時，向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定費用的權利，是第二順序權利，又稱償還請求權。
④行使追索權的當事人除票載收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務的保證人、背書人。
（2）票據(jù)權利的取得
①票據(jù)的取得必須給付對價。
②因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價之限制，但所享有的票據(jù)權利不得優(yōu)于前手。
③因欺詐、偷盜、脅迫、惡意或重大過失而取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權利。
（3）票據(jù)權利的時效
票據(jù)權利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：
①持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權利，自票據(jù)到期日起2年；
②見票即付的匯票、本票，自出票日起2年；
③持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月；
④持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月；
⑤持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。
【注意1】票據(jù)權利喪失但仍然享有民事權利。
【注意2】第④、⑤種情況所指的追索權，不包括對“出票人”的追索權。
【例題·多選題】下列各項中，可以行使票據(jù)追索權的當事人有（ ）。
A.票載收款人
B.代為清償票據(jù)債務的保證人
C.最后被背書人
D.代為清償票據(jù)債務的背書人
【正確答案】ABCD
【答案解析】行使追索權的當事人除票據(jù)記載收款人和和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務的保證人、背書人。
【例題·單選題】2006年6月5日，A公司向B公司開具一張金額為5萬元的支票，B公司將支票背書轉讓給C公司。6月12日，C公司請求付款銀行付款時，銀行以A公司賬戶內(nèi)只有5000元為由拒絕付款。C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款項。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，B公司向A公司行使再追索權的期限為（ ）。
A.2006年6月25日之前
B.2006年8月15日之前
C.2006年9月15日之前
D.2006年12月5日之前
【正確答案】D
【答案解析】本題中，A公司為出票人。B公司向A公司行使再追索權的時限，根據(jù)“持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月”的規(guī)定，應該為2006年12月5日之前。
2.票據(jù)義務
是指票據(jù)債務人向持票人支付票據(jù)金額的責任。
它是基于債務人特定的票據(jù)行為（如出票、背書、承兌等）而應承擔的義務，不具有制裁性質(zhì)，主要包括付款義務和償還義務。
【例題·多選題】甲簽發(fā)一張匯票給乙，匯票上記載收款人乙、保證人丙等事項。乙在法定時間內(nèi)向甲提示承兌后將該匯票背書轉讓給丁。丁又將該匯票背書轉讓張三。張三在法定期限內(nèi)向付款人請求付款，未獲付款。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項中，應承擔該匯票義務的有（ ）。
A.甲
B.乙
C.丙
D.丁
【正確答案】ABCD
【答案解析】甲是出票人，乙是背書轉讓背書人，丙是保證人，丁是背書人。所以甲乙丙丁都需要承擔票據(jù)義務。
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（五）票據(jù)行為
票據(jù)行為是指票據(jù)當事人以發(fā)生票據(jù)債務為目的的，以在票據(jù)上簽名或蓋章為權利義務要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。
（六）票據(jù)簽章
1.票據(jù)簽章是指票據(jù)有關當事人在票據(jù)上簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為。
2.具體票據(jù)上的簽章：
銀行——匯票專用章或本票專用章+法定代表人或授權代理人名章
單位——公章或財務章+法定代表人或授權代理人名章（預留銀行簽章）
個人——簽名或蓋章
（七）票據(jù)記載事項
票據(jù)記載事項一般分為絕對記載事項、相對記載事項和非法定記載事項等。
1.絕對記載事項，是指《票據(jù)法》明文規(guī)定必須記載的，如不記載，票據(jù)即為無效的事項。
2.相對記載事項，是指《票據(jù)法》規(guī)定應該記載而未記載，適用法律的有關規(guī)定而不使票據(jù)失效的事項。
3.非法定記載事項，是指《票據(jù)法》不強制當事人必須記載而允許當事人自行選擇，不記載時不影響票據(jù)效力，記載時則產(chǎn)生票據(jù)效力的事項。
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二、支票
（一）支票的概念
1.概念
支票，是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
支票的基本當事人有出票人、付款人、收款人。
出票人為簽發(fā)支票的單位和個人。
付款人是出票人的開戶銀行。
2.支票的特點
（1）以銀行或者其他金融機構為付款人
（2）見票即付
（3）單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域（同城或規(guī)定區(qū)域內(nèi)）的各種款項結算，均可以使用支票
（4）使用支票沒有金額限制
（5）不能透支
（6）用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉讓
（二）種類——現(xiàn)金支票、轉賬支票和普通支票。
1.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；
2.轉賬支票只能用于轉賬。2.轉賬支票只能用于轉賬。
2.轉賬支票只能用于轉賬。2.轉賬支票只能用于轉賬。
3.普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉賬，不能支取現(xiàn)金。
【例題·多選題】下列有關支票的表述中，錯誤的有（ ）。
A.支票是有價證券
B.支票的基本當事人不包括付款人
C.支票可以透支
D.劃線支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉賬
【正確答案】BCD
【答案解析】支票的基本當事人包括付款人；支票不可以透支；劃線支票只能用于轉賬，不能支取現(xiàn)金。
【例題·多選題】可用于轉賬的支票有（ ）。
A.現(xiàn)金支票
B.轉賬支票
C.普通支票
D.劃線支票
【正確答案】BCD
【答案解析】現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能轉賬。
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（三）支票的出票
1.支票的格式
（1）支票的絕對記載事項
①表明“支票”的字樣
②無條件支付的委托
③確定的金額
④付款人名稱
⑤出票日期
⑥出票人簽章
缺少任一事項，支票無效。
授權補記事項
①金額
②收款人名稱
未補記前不得背書轉讓和提示付款。
（2）支票的相對記載事項
①付款地
支票上未記載付款地的，付款地為付款人的營業(yè)場所。
②出票地
支票上未記載出票地的，出票地為出票人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地。
2.出票的其他法定條件
3.出票的效力
（1）出票人必須在付款人處存有足夠可處分的資金，以保證支票票款的支付；
（2）當付款人對支票拒絕付款或者超過支票付款提示期限的，出票人應向持票人承擔付款責任。
【例題·單選題】票據(jù)的金額和收款人名稱可由出票人授權補記的為（ ）。
A.銀行匯票
B.商業(yè)匯票
C.銀行本票
D.支票
【正確答案】D
【答案解析】支票上的金額和收款人名稱可由出票人授權補記。
【例題·單選題】下列不屬于支票的絕對記載事項的是（ ）。
A.無條件支付的承諾
B.表明“支票”的字樣
C.付款人名稱
D.確定的金額
【正確答案】A
【答案解析】支票的絕對記載事項之一是“無條件支付的委托”。
【例題·多選題】根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項中，屬于支票上可以由出票人授權補記的事項有（ ）。
A.金額
B.收款人名稱
C.付款人名稱
D.出票日期
【正確答案】AB
【答案解析】支票上的金額和收款人名稱可由出票人授權補記。
【例題·判斷題】支票具有流通性，各類支票均可背書轉讓。（ ）
【正確答案】×
【答案解析】現(xiàn)金支票不能背書轉讓。
【例題·判斷題】支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權補記，未補記前可以背書轉讓但不得提示付款。（ ）
【正確答案】×
【答案解析】支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權補記，未補記前不可以背書轉讓。
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（四）支票的付款
支票限于見票即付，不得另行記載付款日期，另行記載付款日期的，該記載無效。
1.提示付款
支票的持票人應當自出票日起10日內(nèi)提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。
超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。
付款人不予付款的，出票人仍應當對持票人承擔票據(jù)責任。
2.付款
出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應當在見票當日足額付款。
3.付款責任的解除
付款人依法支付支票金額的，對出票人不再承擔受委托付款的責任，對持票人不再承擔付款的責任。但是，付款人以惡意或者有重大過失付款的除外。
【例題·單選題】下列關于支票的提示付款期限的表述中，正確的是（ ）。
A.自出票日起10日內(nèi)
B.自出票日起20日內(nèi)
C.自出票日起30日內(nèi)
D.自出票日起60日內(nèi)
【正確答案】A
【答案解析】支票的持票人應當自出票日起10日內(nèi)提示付款。
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（五）支票辦理要求
1.簽發(fā)要求
（1）簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。
（2）簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。
（3）支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。
【注意】陷阱：出票時、簽發(fā)時、開具時。
（4）支票的出票人在票據(jù)上的簽章，應為其預留銀行的簽章，該簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。
（5）出票人不得簽發(fā)與其預留銀行簽章不符的支票；使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。
（6）簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)與預留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼地區(qū)、支付密碼錯誤的支票，銀行應予退票；并按票面金額處以5％但不低于1000元的罰款；持票人有權要求出票人賠償支票金額2％的賠償金；對屢次簽發(fā)的，銀行應停止其簽發(fā)支票。
2.兌付的要求
（1）持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款，用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。
（2）持票人委托開戶銀行收款時，應作委托收款背書，在支票背面背書人簽章欄簽章，記載“委托收款”字樣、背書日期，在被背書人欄記載開戶銀行名稱，并將支票和填制的進賬單送交開戶銀行。
（3）持票人持用于轉賬的支票向付款人提示付款時，應在支票背面背書人簽章欄簽章，并將支票和填制的進賬單交送出票人開戶銀行。
收款人持用于支取現(xiàn)金的支票向付款人提示付款時，應在支票背面“收款人簽章”處簽章，持票人為個人的，還需交驗本人身份證件，并在支票背面注明證件名稱、號碼及發(fā)證機關。
【例題·多選題】簽發(fā)（ ），銀行應予退票；并按票面金額處以5％但不低于1000元的罰款。
A.空頭支票
B.支付密碼錯誤的支票
C.出票日期未使用中文大寫規(guī)范填寫的支票
D.簽章與預留銀行簽章不符的支票
【正確答案】ABD
【答案解析】簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5％但不低于1000元的罰款。
【例題·單選題】銀行審核支票付款的依據(jù)是支票出票人的（ ）。
A.支付密碼
B.身份證
C.支票存根
D.預留銀行簽章
【正確答案】D
【答案解析】支票的出票人在票據(jù)上的簽章，應為其預留銀行的簽章，該簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。
【例題·多選題】根據(jù)《支付結算辦法》的規(guī)定，下列各項中，屬于銀行應予以退票情形的有（ ）。
A.出票人簽發(fā)空頭支票
B.簽章與預留銀行簽章不符的支票
C.使用圓珠筆填寫的支票
D.使用支付密碼地區(qū)的，簽發(fā)支付密碼錯誤的支票
【正確答案】ABCD
【答案解析】以上情形都屬于不符合支票辦理要求的內(nèi)容，可以退票。
【例題·單選題】甲公司委托開戶銀行收款時，發(fā)現(xiàn)其持有的由乙公司簽發(fā)金額為10萬元的轉賬支票為空頭支票。根據(jù)《支付結算辦法》的規(guī)定，甲公司有權要求乙公司支付賠償金的數(shù)額是（ ）。
A.5000元
B.3000元
C.2000元
D.1000元
【正確答案】C
【答案解析】簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5％但不低于1000元的罰款；持票人有權要求出票人賠償支票金額2％的賠償金。100000×2％＝2000（元）。
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三、商業(yè)匯票
（一）商業(yè)匯票的概念和種類
1.概念
商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
它適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間具有真實的交易關系或債權債務關系的款項結算。
2.分類
商業(yè)匯票按承兌人的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。
（1）商業(yè)承兌匯票，由銀行以外的付款人承兌；
（2）銀行承兌匯票，由銀行承兌。
【例題·單選題】下列各項中，不符合《票據(jù)法》規(guī)定的是（ ）。
A.商業(yè)承兌匯票屬于商業(yè)匯票
B.商業(yè)承兌匯票的承兌人是銀行以外的付款人
C.銀行承兌匯票屬于商業(yè)匯票
D.銀行承兌匯票屬于銀行匯票
【正確答案】D
【答案解析】一定注意，銀行承兌匯票屬于商業(yè)匯票。
【例題·單選題】適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間具有真實的交易關系或債權債務關系的票據(jù)結算方式是（ ）。
A.委托收款
B.托收承付
C.商業(yè)匯票
D.匯兌
【正確答案】C
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（二）商業(yè)匯票的出票
1.商業(yè)匯票的簽發(fā)
商業(yè)匯票的簽發(fā)必須以商品交易為基礎，出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當事人的資金。
商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。銀行承兌匯票應由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。
2.商業(yè)匯票的絕對記載事項
（1）表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；
（2）無條件支付的委托；
（3）確定的金額；
（4）付款人名稱；
（5）收款人名稱；
（6）出票日期；
（7）出票人簽章。
欠缺記載上述事項之一的，商業(yè)匯票無效。
【注意】比支票多一個“收款人名稱”。
3.商業(yè)匯票的相對記載事項
（1）付款日期：未記載——見票即付
（2）付款地：未記載——付款人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地
（3）出票地：未記載——出票人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地
【注意】付款地要與支票區(qū)分，支票的付款地為付款人的營業(yè)場所。
【例題·多選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項中，不會導致匯票失效的是（ ）。
A.未記載付款日期
B.未記載付款地
C.未記載出票地
D.未記載出票人簽章
【正確答案】ABC
【答案解析】本題考核商業(yè)匯票的絕對記載事項。簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項，欠缺記載上述事項之一的，商業(yè)匯票無效：（1）表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）收款人名稱；（6）出票日期；（7）出票人簽章。ABC都屬于相對記載事項。
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（三）商業(yè)匯票的承兌
承兌，指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。
1.承兌的程序
（1）提示承兌
①定日付款或者出票后定期付款：匯票到期日前承兌。
②見票后定期付款的匯票：自出票日起1個月內(nèi)提示承兌。
③見票即付的匯票無需提示承兌。
匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對其前手的追索權。
（2）承兌成立
①承兌時間：付款人應當在自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。一般來說，如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的，則應視為拒絕承兌，持票人可以請求其作出拒絕承兌證明，向其前手行使追索權；
②接受承兌：付款人收到持票人提示承兌的匯票時，應當向持票人簽發(fā)收到匯票的回單；
③承兌的格式：付款人承兌匯票的，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章；
④退回已承兌的匯票：只有在其將已承兌匯票退回持票人才產(chǎn)生承兌的效力。
2.承兌的效力
（1）承兌人于匯票到期日必須向持票人無條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔遲延付款責任；
（2）承兌人必須對匯票上的一切權利人承擔責任，該權利人包括付款請求權利人和追索權利人；
（3）承兌人不得以其與出票人之間資金關系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額；
（4）承兌人的票據(jù)責任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。
【注意】（3）（4）與支票進行區(qū)分。
3.承兌不得附有條件
承兌附有條件的，視為拒絕承兌。
銀行承兌匯票的承兌銀行，應按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費。
【例題·判斷題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，所附條件不具備票據(jù)上的效力。（ ）
【正確答案】×
【答案解析】承兌附有條件的，視為拒絕承兌。
【例題·多選題】應于到期日前向承兌人提示承兌的匯票有（ ）。
A.未記載付款日期的匯票
B.定日付款的匯票
C.出票后定期付款的匯票
D.見票后定期付款的匯票
【正確答案】BC
【答案解析】定日付款或者出票后定期付款：匯票到期日前承兌。
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（四）商業(yè)匯票的付款
1.付款期限
商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月。
2.提示付款期限
（1）見票即付的匯票（銀行匯票），自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款。
（2）定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，但在作出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。
【例題·單選題】商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過（ ）。
A.3個月
B.6個月
C.9個月
D.12個月
【正確答案】B
【答案解析】匯票權利有效期為2年，商業(yè)匯票的付款期限最長為6個月，除了見票即付的商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。
【例題·判斷題】商業(yè)匯票的提示付款期限為自出票日起1個月。（ ）
【正確答案】×
【答案解析】見票即付的匯票，自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款。定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。
【例題·判斷題】商業(yè)匯票持票人超過提示付款期限提示付款的，承兌人不予受理。（ ）
【正確答案】×
【答案解析】承兌人的票據(jù)責任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。
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（五）商業(yè)匯票的背書
背書指收款人或持票人以轉讓票據(jù)權利為目的在匯票上簽章并作必要的記載所作的一種附屬票據(jù)行為。
一張票據(jù)可以多次背書、多次轉讓，但背書必須連續(xù)。
匯票轉讓只能采用背書方式，而不能僅憑單純交付方式，否則不產(chǎn)生票據(jù)轉讓的效力。（票據(jù)與其所表示的權利不可分割）
1.背書的記載事項
⑴背書人簽章——絕對記載事項
⑵被背書人名稱——絕對記載事項
⑶背書日期——相對記載事項
【注意】背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。
2.背書不得記載的事項
⑴附有條件的背書：根據(jù)規(guī)定，匯票背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。
【注意】跟承兌附有條件區(qū)分，承兌附有條件視為拒絕承兌。
⑵部分背書：不得將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉讓給兩人以上的背書。部分背書無效。
3.禁止背書的記載
⑴出票人的禁止背書：出票人的禁止背書應記載在匯票的正面。出票人在匯票上記載“不得轉讓”字樣的，匯票不得轉讓。（喪失流通性）
⑵背書人的禁止背書：背書人的禁止背書應記載在匯票的背面。
背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任，其只對直接的被背書人承擔責任。
4.背書時粘單的使用
為了保證粘單的有效性和真實性，第一位使用粘單的背書人必須將粘單粘接在票據(jù)上，并且在匯票和粘單的粘接處簽章，否則該粘單記載的內(nèi)容即為無效。
5.背書連續(xù)
如果背書不連續(xù)，付款人可以拒絕向持票人付款，否則付款人自行承擔責任。
背書連續(xù)主要是指形式上的連續(xù)，如果背書在實質(zhì)上不連續(xù)，如有偽造簽章等，付款人仍應對持票人付款。但是，如果付款人明知持票人不是真正票據(jù)權利人，則不得向持票人付款，否則自行承擔責任。
6.法定禁止背書
被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限等三種情形下的匯票，不得背書轉讓；背書轉讓的，背書人應當承擔匯票責任。
【例題·單選題】匯票的背書人在票據(jù)上記載了“不得轉讓”字樣，但其后手仍進行了背書轉讓，下列關于票據(jù)責任承擔的表述中，錯誤的是（ ）。
A.不影響承兌人的票據(jù)責任
B.不影響出票人的票據(jù)責任
C.不影響原背書人之前手的票據(jù)責任
D.不影響原背書人對后手的被背書人承擔票據(jù)責任
【正確答案】D
【答案解析】根據(jù)規(guī)定，背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任。
【例題·單選題】甲在將一匯票背書轉讓給乙時，未將乙的姓名記載于被背書人欄內(nèi)。乙發(fā)現(xiàn)后將自己的姓名填入被背書人欄內(nèi)。下列關于乙填入自己姓名的行為效力的表述中，正確的是（ ）。
A.無效
B.有效
C.可撤銷
D.經(jīng)甲追認后有效
【正確答案】B
【答案解析】如果背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。
【例題·單選題】下列選項中，屬于背書中不得記載的事項是（ ）。
A.背書日期
B.禁止背書的記載
C.部分背書
D.被背書人的名稱
【正確答案】C
【答案解析】不得部分背書，部分背書無效。
【例題·判斷題】背書不得附有條件，背書附有條件的，背書無效。（ ）
【正確答案】×
【答案解析】根據(jù)規(guī)定，匯票背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。
【例題·多選題】下列關于匯票背書的說法中正確的有（ ）。
A.每一位使用粘單的背書人都應在匯票和粘單的粘接處簽章
B.如果背書實質(zhì)不連續(xù)付款人應拒絕付款
C.超過提示付款期限的匯票不得背書轉讓
D.背書必須連續(xù)
【正確答案】CD
【答案解析】選項A，只有第一位使用粘單的背書人才應在匯票和粘單的粘接處簽章；選項B，背書連續(xù)主要是指形式上的連續(xù)，如果背書在實質(zhì)上不連續(xù)，如有偽造簽章等，付款人仍應對持票人付款。
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（六）商業(yè)匯票的保證
保證是指票據(jù)債務人以外的第三人，為擔保票據(jù)債務的履行所作的一種附屬票據(jù)行為。
1.保證的格式
（1）絕對記載事項
①表明“保證”的字樣
②保證人簽章
（2）相對記載事項
①保證人名稱和住所
②被保證人的名稱
③保證日期
保證人未記載保證人名稱和住所的，以保證人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為保證人住所。
保證人未記載被保證人名稱的，以出票人（未承兌）或承兌人（已承兌）為被保證人。
保證人未記住保證日期的，出票日期為保證日期。
（3）為出票人、承兌人保證的，應記載于匯票的正面；
為背書人保證的，應記載于匯票的背面或粘單上。
（4）保證不得附有條件，附有條件的，不影響對匯票的保證責任。
【注意】與承兌附有條件、背書附有條件進行區(qū)分。
2.保證的效力
（1）保證人對合法取得匯票的持票人所享有的票據(jù)權利，承擔保證責任。
（2）保證人的保證責任是連帶責任，保證人與被保證人在票據(jù)債務的履行上處于同一地位，匯票到期后得不到付款的，持票人有權向保證人請求付款，保證人應當足額付款。
（3）保證人的保證責任不限于確定的票據(jù)債務人，凡對被保證的票據(jù)債務人享有權利的一切票據(jù)權利人，均可依該保證向保證人主張權利。
（4）保證人履行債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權。
（5）保證人為兩人以上的，保證人之間承擔連帶責任。
【例題·多選題】關于票據(jù)保證，下列說法中符合《票據(jù)法》規(guī)定的是（ ）。 A.保證的當事人為保證人和被保證人
B.被保證的匯票，如果沒有注明保證方式，保證人承擔一般保證責任
C.保證人為2人以上的，保證人之間承擔連帶責任
D.保證人清償匯票債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權
【正確答案】ACD
【答案解析】選項B，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。
【例題·多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各背書情形中，屬于背書無效的有（ ）。
A.將匯票金額全部轉讓給甲某
B.將匯票金額的一半轉讓給甲某
C.將匯票金額分別轉讓給甲某和乙某
D.將匯票金額轉讓給甲某但要求甲某不得對背書人行使追索權
【正確答案】BC
【答案解析】部分背書是不得將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉讓給兩人以上的背書。部分背書無效。
關于票據(jù)各類時間性規(guī)定的總結：
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四、信用卡
（一）概念和種類
信用卡是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費信用的特制載體卡片。
按使用對象：單位卡和個人卡
根據(jù)信用（信譽）等級不同：白金卡、金卡、普通卡
按幣種：人民幣卡、雙幣種卡
按信息載體不同：磁條卡、芯片卡
按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒穑嘿J記卡、準貸記卡
1.貸記卡——先消費后還款，享有一定的免息期，但存款無息。
2.準貸記卡——持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。
（二）申領與銷戶
1.申領
凡在中國境內(nèi)金融機構開立基本存款賬戶的單位，可申領單位卡。
單位卡可以申領若干張。
具有完全民事行為能力的公民可以申請個人卡。
【注意】陷阱：全體公民
申領的附屬卡最多不得超過2張。
2.何種情況下可以辦理信用卡銷戶（7條）——了解，記住XXX45天
發(fā)卡銀行辦理銷戶，應當收回信用卡。有效卡無法收回的，應當將其止付。銷戶時，單位卡賬戶余額轉入基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。個人卡賬戶可以轉賬結清也可以支付現(xiàn)金。
（三）資金來源
單位卡在使用過程中，需要向其賬戶結存資金的，一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。
嚴禁將單位的款項轉賬存入個人卡賬戶。
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（四）使用的主要規(guī)定
1.信用卡僅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或轉借信用卡。
2.單位卡不得用于10萬元以上的商品交易和勞務供應款項的結算，并一律不得支取現(xiàn)金。
3.持卡人帶卡購物，消費時需將信用卡和身份證一并交特約單位并在簽購單上簽名確認。
4.同一持卡人單筆透支額，單位卡不得超過5萬元人民幣，個人卡不得超過2萬元人民幣。此外單位卡不得超過發(fā)卡銀行對該單位綜合授信額度的3％；無綜合授信額度可參照的單位，其月透支余額不得超過10萬元。（含等值外幣）
5.準貸記卡的透支期限最長為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當月透支余額的10％。
6.持卡人使用信用卡不得發(fā)生惡意透支。
7.發(fā)卡銀行對貸記卡中的存款不計付利息。貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠：
（1）免息還款期待遇——60天
（2）最低還款額待遇
貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或者超過其信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇。
貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準貸記卡透支，不享受免息還款期及最低還款額待遇。
貸記卡透支按月計收復利，準貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率萬分之五，并根據(jù)中國人民銀行的此項利率調(diào)整而調(diào)整。
8.商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務應當按下列標準向商戶收取結算手續(xù)費：
（1）賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2％；
（2）其他行業(yè)不得低于交易金額的1％。
【例題·多選題】信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋?）。
A.貸記卡
B.金卡
C.單位卡
D.準貸記卡
【正確答案】AD
【答案解析】信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡和準貸記卡。
【例題·多選題】下列關于信用卡的說法，錯誤的有（ ）。
A.信用卡可以分為單位卡和個人卡
B.一個單位只能開立一個基本存款賬戶，同樣，只能申領一張單位卡
C.任何一個合法公民都可以申領個人卡
D.個人卡銷戶時，只能通過轉賬結清，不得支取現(xiàn)金
【正確答案】BCD
【答案解析】選項B，單位卡可以申領若干張；選項C，具有完全民事行為能力的公民可以申請個人卡；選項D，個人卡賬戶銷戶時可以轉賬結清也可以支付現(xiàn)金。
【例題·單選題】下列各項中，屬于信用卡的持卡人可以使用單位卡的情形是（ ）。
A.購買價值8萬元的電腦
B.支付14萬元的勞務費用
C.支取現(xiàn)金
D.存入銷貨收入的款項
【正確答案】A
【答案解析】選項B，單位卡不得用于10萬元以上的商品交易和勞務供應款項的結算。選項C，單位卡可以辦理商品交易和勞務供應款項的計算，不得支取現(xiàn)金。選項D，單位卡在使用過程中，需要向其賬戶結存資金的，一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。
【例題·單選題】信用卡持卡人非現(xiàn)金交易享受免息還款期，免息還款期最長為（ ）。
A.20天
B.30天
C.50天
D.60天
【正確答案】D
【例題·多選題】下列信用卡持卡人不享受免息還款期的為（ ）。
A.貸記卡持卡人選擇最低還款額方式
B.貸記卡持卡人超過其信用額度用卡
C.貸記卡持卡人支取現(xiàn)金
D.準貸記卡透支
【正確答案】ABCD
【答案解析】貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或者超過其信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇。貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準貸記卡透支，不享受免息還款期及最低還款額待遇。
【例題·多選題】商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務應當收取不低于2％結算手續(xù)費的情況為（ ）。
A.因趙某出差在賓館住宿以信用卡刷卡消費，向趙某收取
B.因錢某超市購物以信用卡刷卡消費，向超市收取
C.因某公司在飯店招待業(yè)務單位以信用卡刷卡消費，向飯店收取
D.因?qū)O某和同學們在卡拉OK唱歌以信用卡刷卡消費，向歌廳收取
【正確答案】CD
【答案解析】商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務應當按下列標準向商戶收取結算手續(xù)費：（1）賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2％；（2）其他行業(yè)不得低于交易金額的1％。
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五、匯兌
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五、匯兌
（一）匯兌的概念和分類
1.概念
匯兌，是指匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。匯兌便于匯款人向異地的收款人主動付款，適用范圍十分廣泛。
2.分類
匯兌分為信匯（郵寄方式）和電匯（電報方式）兩種。
（二）辦理匯兌的程序
1.簽發(fā)匯兌憑證
2.銀行受理
匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉入收款人賬戶的證明。
3.匯入處理
收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。
轉匯的，應由原收款人向銀行填制信、電匯憑證，并由本人交驗其身份證件。轉匯的收款人必須是原收款人。
（三）匯兌的撤銷和退匯
1.匯兌的撤銷——匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項，可以申請撤銷。
2.匯兌的退匯——匯款人對匯出銀行已經(jīng)匯出的款項，可以申請退匯。
3.轉匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷或退匯。
4.匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應立即辦理退匯。
5.匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款應主動辦理退匯。
【例題·判斷題】匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過1個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。（ ）
【正確答案】×
【答案解析】根據(jù)支付結算法律制度的有關規(guī)定，匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。
【例題·單選題】下列情形中，匯出銀行可以辦理退匯的是（ ）。
A.該匯款尚未匯出
B.匯款人與收款人未達成一致退匯意見
C.經(jīng)過1個月無法交付的匯款
D.收款人拒絕接受的匯款
【正確答案】D
【答案解析】匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應即辦理退匯
