一、 嚴格遵守執行國務院頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行的《現金管理暫行條例實施細則》。

二、 區財務部及各分店的庫存現金要求實行定額管理，庫存限額由區財務部及各分店提出計劃，報區主管經理及銀行審定。一經核定必須嚴格遵守掌握，不得超過。

三、 各分店對當日收入的現金，按要求整理好，由保安人員陪同及時送交銀行，不得坐支。如需補充限額時，應向銀行另行提取。

四、 必須按規定范圍使用現金，現金的使用范圍：

1、支付給員工的工資、獎金、津貼、福利費等；

2、支付出差人員必須隨身攜帶的旅差費；

3、一千元以下的各項零星支出；

4、中國人民銀行規定需要支付現金的其他支出。

五、 員工持發票或有關單據報銷時，須填寫報銷憑證，部門負責人和會計主管簽字，主管總經理簽字，出納員復核無誤后，方可辦理報銷結算，并在已付款的憑證上加蓋“現金付訖”戳記。

六、 出納員對于失實、不合法的原始憑證有權拒絕受理，對于記載內容不完整、不準確的原始憑證應當退回，要求補充更正，對違反國家政策、財務制度及公司財務管理規定的收支不得辦理。

七、 必須建立健全現金賬目，逐筆記載，賬款要日清日結，做到賬賬相符，賬款相符。

八、 遵守現金管理紀律：

1、不準白條抵庫；

2、不準保留賬外公款，私設小金庫；

3、不準從銷貨款中坐支現金；

4、不準用轉賬支票套取現金；

5、不準利用本單位賬戶代他單位或個人收取現金；

6、不準把本單位收入的現金，以個人名義存入儲蓄戶；

7、不準因私事借支公款；

8、不準用現金購置國家規定的專項控制商品；

9、收款臺對當日結賬后發生的長短款，應及時上報，及時處理。

九、 因公外出人員，經領導批準攜帶必要的現金，返回單位三日內應主動向財務報賬，如有部分手續不完備，仍需先將剩余現金交回財務部，并于五日內報清手續。經批準借支的現金要將借條上賬，借款人報賬時出納員開具收據。

十、 保管現金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險鎖，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙要有專人保管，下班要檢查窗戶是否關嚴，保險柜是否鎖好后方能離開。

十一、 區財務部或稽查部門對下屬單位現金管理執行情況進行檢查，各部門對檢查人員應積極提供材料，如實反映情況，發現有違反現金管理問題視其情節輕重，按規定給予處理。

十二、 出納員每月向人事部門提供內部人員借款清單。