流動資金估算方法與表格填寫是怎樣的

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流動資金估算方法與表格填寫是怎樣的？

答：流動資金估算方法：

分項詳細估算法和擴大指標估算法；

流動資金=流動資產(主要考慮現金[年工資福利費、年其它費用]、應收賬款[全年的銷售收入--應收賬款的周轉額為全年應賒銷銷售收入]、存貨[外購原材料、燃料、在產品(年外購原材料、燃料+年工資福利費+年修理費+年其它制造費)、產成品(年經營成本)]-流動負債(主要考慮應付賬款[年外購原材料、燃料])

例如：某企業全年的銷售收入為300萬元，賒銷占全部收入的40%，應收賬款年周轉次數為60次；

則應收賬款估算額為300*40%/60=2萬元。

估算流動資金應注意

①在采用分項詳細估算法時，應根據項目實際情況分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數，并考慮一定的保險系數。

②在不同生產負荷下的流動資金，應按不同生產負荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式進行估算，而不能直接按照100%的生產負荷下的流動資金乘以生產負荷百分比求得。

關于流動資金表格的填寫如實填寫就行。

【流動資金的相關問題】：

流動資金的特點有哪些？

答：1、流動資金來源具有靈活多樣性。

2、流動資金循環與生產經營周期具有一致性。

3、流動資金占用數量具有波動性。

4、流動資金占用形態具有變動性。

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