第二章 支付結算法律制度
第一節 支付結算概述
一、支付結算的概念和特征
（一）支付結算的概念
支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。
（二）支付結算的特征
1.支付結算必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行，未經中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位不得作為中介機構經營支付結算業務；
2.支付結算是一種要式行為；
3.支付結算的發生取決于委托人的意志；
4.支付結算實行統一管理和分級管理相結合的管理體制；
統一管理——中國人民銀行總行
分級管理——中國人民銀行各地分支行
5.支付結算必須依法進行。
【例題·多選題】狹義的支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用（ ）等支付手段進行貨幣給付及其資金清算的行為。
A.現金
B.票據
C.信用卡
D.匯兌
【正確答案】BCD
【答案解析】狹義的支付結算不包括現金的支付方式。
【例題·單選題】根據《支付結算辦法》第二十條規定，（ ）負責制定統一的支付結算制度、組織、協調、管理、監督全國的支付結算工作，調解、處理銀行之間的支付結算糾紛。
A.中國人民銀行總行
B.中國人民銀行總行及各省、自治區和直轄市分行
C.中國人民銀行總行及各級分支機構
D.中國人民銀行總行及各商業銀行總行
【正確答案】A
#p#副標題#e#
#p#副標題#e#
二、支付結算的基本原則
1.恪守信用，履約付款；
2.誰的錢進誰的賬，由誰支配；
3.銀行不墊款。
【例題·判斷題】銀行在辦理結算過程中，必要時可為結算當事人墊付部分款項。（ ）
【正確答案】×
【答案解析】支付結算的基本原則之一為銀行不墊款。
【例題·多選題】下列各項中，屬于支付結算時應遵循的原則有（ ）。
A.恪守信用，履約付款原則
B.誰的錢進誰的賬，由誰支配原則
C.銀行不墊款原則
D.存款信息保密原則
【正確答案】ABC
【答案解析】存款信息保密原則是銀行結算賬戶管理的原則。
#p#副標題#e#
#p#副標題#e#
三、支付結算的主要支付工具
四、支付結算的主要法律依據
《票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《中國人民銀行銀行卡業務管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《銀行賬戶管理辦法》、《異地托收承付結算辦法》、《電子支付指引（第一號）》等。
五、辦理支付結算的具體要求
1.單位、個人和銀行應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定開立、使用賬戶。
除國家法律、行政法規另有規定外，銀行不得為任何單位或者個人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個人凍結、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。
2.單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用按中國人民銀行統一規定印制的票據和結算憑證。未使用按中國人民銀行統一規定印制的票據，票據無效；未使用中國人民銀行統一規定格式的結算憑證，銀行不予受理。
【例題·判斷題】銀行一律不得為任何單位或者個人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個人凍結、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。（ ）
【正確答案】×
【答案解析】該說法太絕對了，注意前提是“除國家法律、行政法規另有規定外”。
3.填寫票據和結算憑證的基本要求
（1）中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數字書寫中使用繁體字，也應受理。
【例題·判斷題】中文大寫金額數字應用正楷或草書填寫，不得自造簡化字。（ ）
【正確答案】×
【答案解析】中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。
（2）中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后應寫“整”（或“正”）字；到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字；大寫金額數字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。
（3）中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數字前未印“人民幣”字樣的，應加填“人民幣”三字。在票據和結算憑證大寫金額欄內不得預印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。
（4）阿拉伯小寫金額數字中有“0”時，中文大寫應按照漢語語言規律、金額數字構成和防止涂改的要求進行書寫。舉例如下：
①阿拉伯數字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零”字。如￥1409.50，應寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。
②阿拉伯數字中間連續有幾個“0”時，中文大寫金額中間可以只寫一個“零”字。如￥6007.14，應寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。
③阿拉伯金額數字萬位或元位是“0”，或者數字中間連續有幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個“零”字，也可以不寫零字。如￥1680.32，應寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；又如￥107000.53，應寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分。
④阿拉伯金額數字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應寫“零”字。如￥16409.02，應寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分；又如￥325.04，應寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。
（5）阿拉伯小寫金額數字前面，均應填寫人民幣符號“￥”。阿拉伯小寫金額數字要認真填寫，不得連寫分辨不清。
（6）票據的出票日期必須使用中文大寫。
在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前面加“壹”。如2月12日，應寫成零貳月壹拾貳日；10月20日，應寫成零壹拾月零貳拾日。
（7）票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔。
【例題·單選題】下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是（ ）。
A.中文大寫金額數字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字
B.票據的出票日期使用阿拉伯數字填寫
C.阿拉伯小寫金額數字前填寫了人民幣符號
D.1月15日出票的票據，票據的出票日期欄填寫為“零壹月壹拾伍日”
【正確答案】B
【答案解析】票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。
【例題·單選題】某單位于2012年10月19開出一張支票。下列有關支票日期的寫法中，符合要求的是（ ）。
A.貳零壹貳年拾月玖日
B.貳零壹貳年壹拾月壹拾玖日
C.貳零壹貳年零壹拾月拾玖日
D.貳零壹貳年零壹拾月壹拾玖日
【正確答案】D
【例題·單選題】填寫票據金額時，￥10056.00應寫成（ ）。
A.壹萬零伍拾陸元
B.人民幣壹萬零伍拾陸元整
C.人民幣壹萬零零伍拾陸元整
D.人民幣一萬零五拾六元整
【正確答案】B
【例題·多選題】下列各項中，表述正確的有（ ）。
A.票據中的中文大寫金額數字可以使用繁體字
B.票據中的中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣
C.票據的出票日期中文大寫不規范銀行也可以受理
D.在票據的大寫金額欄應預印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣
【正確答案】ABC
【答案解析】在票據和結算憑證大寫金額欄內不得預印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。
4.填寫票據和結算憑證應當規范，做到要素齊全、數字正確、字跡清晰、不錯不漏、不潦草，防止涂改。
單位和銀行的名稱應當記載全稱或者規范化簡稱；
票據和結算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數字同時記載，兩者必須一致，兩者不一致的票據無效；
兩者不一致的結算憑證，銀行不予受理。
5.票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造。
（1）票據和結算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。
單位、銀行在票據上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或蓋章。
個人在票據和結算憑證上的簽章，應為該個人本名的簽名或蓋章。
【注意】陷阱：發票專用章
（2）票據和結算憑證的金額、出票或者簽發日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。
對票據和結算憑證上的其他記載事項（如用途），原記載人可以更改，更改時應當由原記載人在更改處簽章證明。
（3）票據的“偽造”是指無權限人假冒他人或虛構人名義簽章的行為。
所謂“變造”是指無權更改票據內容的人，對票據上簽章以外的記載事項加以改變的行為。
票據上有偽造、變造的簽章的，不影響票據上其他當事人真實簽章的效力。
【例題·多選題】根據《支付結算辦法》的規定，下列各項中，屬于銀行不予受理的有（ ）。
A.更改金額的票據
B.出票日期用小寫填寫的票據
C.中文大寫金額和阿拉伯數碼不一致的票據
D.中文大寫出票日期未按要求填寫的票據
【正確答案】ABC
【答案解析】中文大寫出票日期未按要求填寫的票據，銀行可以受理，但由此造成的損失，由出票人自行承擔。
【例題·判斷題】單位、銀行在票據上的簽章，為該單位的蓋章或者法定代表人或者其授權代理人的簽名或者蓋章。（ ）
【正確答案】×
【答案解析】單位、銀行在票據上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或蓋章。
